Cara Lapor SPT Tahunan UMKM Online di e-Filing dan Dokumen yang Disiapkan

Sebagai pebisnis skala UMKM, mengelola administrasi perpajakan yang mudah sangat diperlukan agar dapat fokus mengembangkan bisnis. Untuk itu Klikpajak by Mekari akan menjelaskan cara lapor SPT Tahunan UMKM di eFiling dan dokumen yang harus disiapkan.

Seperti kita tahu, setiap Wajib Pajak (WP), baiak WP Pribadi maupun WP Badan termasuk dalam hal ini UMKM juga harus melaporkan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Pajak Penghasilan (PPh) setiap awal tahun untuk Tahun Pajak sebelumnya.

Kami memahami bagaimana repotnya menyiapkan berbagai hal berkaitan dengan pelaporan SPT Tahunan bagi pelaku usaha, salah satunya adalah dokumen laporan keuangan.

Anda juga dapat lebih mudah mengelola pajak sekaligus keuangan bisnis dengan mudah dan cepat.

Ingin mengetahui caranya?

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

Bagaimana cara lapor SPT Tahunan UMKM di eFiling dan dokumen apa saja yang harus disiapkan, berikut ulasan dari Klikpajak.id.

Ketentuan Lapor SPT Tahunan UMKM

Pelaporan SPT Tahunan PPh mulai Januari hingga 31 Maret tahun berikutnya untuk WP Orang Pribadi dan Januari – 30 April untuk WP Badan.

Perlu dipahami, UMKM berdasarkan perpajakan terbagi menjadi 2 kategori yakni:

a. UMKM dengan penghasilan bruto tertentu

UMKM dengan omzet atau peredaran bruto tertentu adalah?

Sesuai Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 23 Tahun 2018, UMKM dengan omzet bruto di bawah Rp4,8 miliar setahun dapat menggunakan tarif PPh Final sebesar 0,5% dari penghasilan bruto.

Sehingga ketentuan penyampaian SPT Tahunan PPh bagi UMKM dengan penghasilan bruto tertentu ini mengikuti tata cara penyampaian SPT tahunan secara umum.

Namun perlu memerhatikan penyampaian informasi penghasilan bruto dan PPh yang telah dibayar atas penghasilan tersebut.

Informasi tersebut harus diisi pada bagian PPh Final yang terdapat pada masing-masing SPT Tahunan PPh.

Serta dilengkapi lampiran khusus daftar rekap penghitungan peredaran bruto dan pembayaran PPh Final PP 23 Tahun 20218 tersebut.

Note: Cara Membuat Pembukuan Keuangan Usaha Kecil: UMKM Wajib Tahu

b. UMKM dengan status PKP

UMKM dengan status Pengusaha Kena Pajak (PKP) ini artinya sudah memiliki omzet bruto lebih dari Rp4,8 miliar setahun dan hanya boleh menggunakan tarif PPh normal.

Tarif PPh normal adalah sesuai Undang-Undang Nomor 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan, yakni 25%.

Melalui Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang (Perppu) No. 1 Tahun 2020, tarif PPh Badan turun menjadi 22% di 2020 dan 2021, lalu turun menjadi 20% di 2022, dan tambahan 3% menjadi 17% khusus untuk Perseroan Terbuka (Tbk).

Lapor SPT Tahunan UMKM Online di eFiling dan Dokumen yang DisiapkanIlustrasi WP Pribadi UMKM yang juga harus lapor SPT Tahunan UMKM online di eFiling

Persiapan Lapor SPT Tahunan UMKM

Untuk itu pelaporan SPT Tahunan UMKM, setidaknya ada beberapa hal yang harus disiapkan, diantaranya:

1. Punya NPWP

Hal pertama yang harus dimiliki pelaku UMKM untuk dapat melakukan berbagai aktivitas perpajakan adalah punya Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).

Belum memiliki NPWP?

Ikuti syarat dan langkah-langkah cara membuat NPWP Pribadi dan NPWP Badan berikut ini:

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

2. Memiliki EFIN

Untuk dapat melaporkan SPT Tahunan UMKM, harus memiliki nomor EFIN (Electronic Identification Number).

Belum memiliki EFIN?

Berikut syarat dan tutorial cara membuat EFIN Pribadi dan EFIN Badan:

3. Menyiapkan Dokumen

Langkah selanjutnya dalam menyampaikan SPT Tahunan UMKM adalah menyiapkan dokumen yang diperlukan, diantaranya:

a. Dokumen yang harus disiapkan WP Pribadi UMKM

Berikut adalah dokumen yang harus disiapkan saat lapor SPT Tahunan PPh Orang Pribadi UMKM:

  • Formulir 1770
  • Laporan keuangan atas usaha atau neraca dan laporan laba rugi (jika menggunakan metode pembukuan)
  • Laporan peredaran bruto/rekapitulasi bulanan peredaran bruto dan biaya (jika menggunakan metode Norma Penghitungan Penghasilan Neto (NPPN)
  • Daftar perhitungan peredaran bruto (jika menggunakan perhitungan sesuai PP 23 UMKM Tahun 2018)

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

b. Dokumen yang harus disiapkan WP Badan UMKM

Berikut adalah dokumen yang harus disiapkan saat lapor SPT Tahunan PPh Badan UMKM:

  • Formulir 1771
  • Laporan keuangan atau laba rugi dan neraca
  • Daftar penyusutan
  • Daftar peredaran bruto
  • Daftar pembayaran final UMKM PP 23 Tahun 2018

Ingat, pindai atau scan dokumen yang nantinya akan di-upload (unggah) pada saat penyampaian SPT Tahunan.

Lapor SPT Tahunan UMKM Online di eFiling dan Dokumen yang DisiapkanIlustrasi lapor SPT Tahunan UMKM online di eFiling

Mulai Lapor SPT Tahunan UMKM

Setelah menyiapkan seluruh dokumen yang diperlukan, berikutnya Anda dapat mulai melaporkan SPT Tahunan PPh UMKM.

Berikut langkah-langkah cara lapor SPT Tahunan PPh Pribadi UMKM dan SPT Tahunan PPh Badan UMKM di e-Filing Klikpajak:

Jika Hasil Lapor SPT Pajak Lebih Bayar atau Kurang Bayar

Apabila hasil dari pelaporan SPT Tahunan ternyata lebih bayar, maka Anda dapat mengajukan pengembalian atau restitusi pajak atau dikreditkan untuk masa pajak berikutnya.

Tapi jika ternyata hasilnya adalah kurang bayar, maka Anda harus membayar PPh Terutang kurang bayar tersebut.

Sebelum membayar pajak kurang bayar, Anda harus membuat Kode Billing (ID Billing) terlebih dahulu.

Setelah melakukan pembayaran pajak kurang bayar, selanjutnya Anda harus melakukan pelaporan SPT Tahunan pembetulan.

Urus Perpajakan Lainnya dengan Mudah & Cepat dengan Klikpajak

Sebagai mitra resmi Ditjen Pajak yang disahkan dengan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP-169/PJ/2018, Klikpajak.id memiliki fitur lengkap dan terintegrasi yang semakin memudahkan Anda melakukan aktivitas perpajakan.

Klikpajak akan menghitung kewajiban pajak Anda dengan tepat dan akurat sehingga Anda terhindar dari kesalahan penghitungan yang dapat menyebabkan pengenaan sanksi denda pajak.

Melalui klikpajak, Anda dapat mengurus perpajakan mulai dari menghitung, bayar pajak dan lapor SPT pajak lebih cepat karena Klikpajak.id terhubunga dengan software akuntansi online Jurnal.id.

Sehingga, melalui Klikpajak Anda dapat menarik data laporan keuangan untuk langsung dibuatkan Faktur Pajak maupun Bukti Potong pajaknya dan langsung bisa mengambil datanya saat diperlukan untuk lapor SPT Pajak dengan cepat dalam satu platform.

Lapor SPT Tahunan UMKM Online di eFiling dan Dokumen yang Disiapkan

Integrasi dengan Jurnal by Mekari ini merupakan teknologi canggih berbasis API integration yang membuat proses pengolahan data pajak dari bagian keuangan (accounting) lebih cepat dan mudah.

Jurnal.id adalah software akuntansi online berbasis cloud dengan laporan keuangan lengkap, seperti:

  • Neraca keuangan
  • Arus kas
  • Laba-rugi

Apa saja kemudahan urus perpajakan di Klikpajak?

Kategori : Produk

PUBLISHED09 Feb 2021
Fitriya
Fitriya

SHARE THIS ARTICLE: