Cara Lapor SPT Tahunan Badan Online yang Benar

Cara lapor SPT Tahunan Badan online yang benar sangat mudah dan cepat melalui sistem cara lapor pajak badan online yang disediakan mitra DJP resmi Klikpajak.id. Mekari Klikpajak akan menunjukkan syarat cara lapor SPT Tahunan Badan, apa saja ketentuan cara lapor pajak badan tahunan online, tutorial cara laporan SPT Tahunan Badan online dan cara lapor pajak tahunan badan online yang benar.

DJP sendiri menyediakan dua pilihan untuk melaporkan cara lapor SPT Tahunan Badan online, yakni e-Filing dan e-Form yang memiliki ketentuan berbeda dari masing-masing aplikasi untuk cara lapor pajak badan online tersebut.

Guna mempermudah Wajib Pajak Badan (WP Badan) untuk melakukan cara lapor SPT Tahunan Badan online, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) juga mendelegasikan cara lapor pajak badan tahunan online melalui eSPT Tahunan Badan Online Klikpajak.

Tentu saja, cara laporan SPT Tahunan Badan online ini sangat memudahkan wajib pajak badan yang memiliki banyak kewajiban perpajakan yang harus dipenuhi.

Sebab mengelola pajak bisnis termasuk cara lapor pajak tahunan badan online tidak perlu datang langsung ke Kantor Pelayanan Pajak (KPP) dengan membawa dokumen fisik untuk melaporkan SPT Tahunan Badan.

Terus simak bagaimana tata cara lapor pajak tahunan badan online berikut ini, agar cara laporan SPT Tahunan Badan online ini benar dan proses cara lapor SPT Tahunan Badan online berjalan lancar.

Ketentuan dan Syarat Cara Lapor Pajak Badan Online

Ada sejumlah ketentuan yang harus dipenuhi wajib pajak pribadi maupun wajib pajak badan dalam melakukan cara lapor pajak tahunan online.

Ketentuan cara lapor SPT Tahunan tersebut harus dipenuhi dengan baik dan benar sebagai syarat cara laporan SPT Tahunan online.

Bicara syarat cara lapor SPT Tahunan online, ada yang namanya syarat umum dan syarat khusus lapor pajak online.

Apa saja syarat umum cara lapor SPT Tahunan online dan syarat khusus cara lapor pajak online bagi WP Pribadi dan WP Badan?

Baca juga tentang EFIN Pajak Pribadi: Cara Daftar, Aktivasi dan Cara Membuat EFIN Online

a. Syarat Umum Cara Lapor Pajak Tahunan Online

Secara umum, ketentuan dan syarat cara pelaporan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan adalah memiliki NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak).

NPWP Pribadi untuk wajib pajak orang pribadi, dan NPWP Badan untuk wajib pajak badan.

Syarat lapor SPT Pajak Tahunan berikutnya adalah harus punya nomor EFIN (Electronic Filing Identification Number).

EFIN Pribadi untuk wajib pajak orang pribadi, sedangkan EFIN Badan untuk wajib pajak badan.

EFIN digunakan untuk membuat akun DJP Online atau mengakses layanan perpajakan online lainnya khususnya lapor SPT Tahunan.

EFIN bisa didapatkan di KPP ( Kantor Pelayanan Pajak ) terdekat atau pemintaan nomor EFIN secara online.

Permohonan EFIN hanya dapat diajukan langsung oleh pengurus perusahaan dan tidak bisa diwakilkan oleh pihak lain.

Setelah mendapatkan EFIN, segera lakukan aktivasi.

Cara mengaktivasi EFIN cukup mudah, yaitu sebagai berikut.

  1. Buka situs DJP Online https://djponline.pajak.go.id
  2. Klik “Daftar di sini” kemudian masukkan berkas persyaratan; NPWP, EFIN, dan kode keamanan. Setelah itu klik “Verifikasi”
  3. Selanjutnya, akan muncul halaman di mana nama wajib pajak sudah terisi secara otomatis. Pastikan semua informasi sudah benar dan sesuai.
  4. Klik “Daftar di sini”, kemudian masukkan NPWP, EFIN, dan kode keamanan. Setelah itu klik “Verifikasi”.
  5. Lalu akan muncul halaman di mana nama wajib pajak sudah terisi secara otomatis. Pastikan semua informasi sudah benar dan sesuai.
  6. Setelah itu masuk tahap registrasi. Masukkan alamat surel dan nomor ponsel. Buat kata sandi untuk login akun DJP Online.
  7. Periksa surel yang didaftarkan tadi. Akan ada tautan aktivasi yang diberikan oleh DJP Online. Klik tautan tersebut untuk mengaktivasi akun DJP Online.
  8. Login menggunakan NPWP dan kata sandi yang tadi dibuat.
  9. EFIN sudah diaktivasi dan siap untuk lapor pajak.

Syarat berikutnya untuk dapat melakukan cara laporan SPT Tahunan Badan online adalah memiliki Sertifikat Elektronik (digital certificate) pajak.

Berikut cara mendapatkan Sertifikat Elektronik bagi WP Badan.

b. Syarat Khusus Cara Lapor SPT Tahunan Online

Selain persyaratan umum di atas, WP Pribadi dan WP Badan harus menyertakan beberapa dokumen dalam cara laporan SPT Tahunan:

Bagi WP Pribadi pengusaha, syarat cara lapor SPT Tahunan pajak adalah menyertakan:

1. Formulir 1770 (formulir SPT pajak tahunan bagi orang pribadi yang memiliki usaha atau pekerjaan bebas)

2. Bukti potong 1721-A1 atau 1721-A2

3. Neraca dan laporan laba rugi (jika menggunakan metode pembukuan)

4. Rekapitulasi bulanan peredaran bruto dan biaya (jika menggunakan metode NPPN)

5. Daftar perhitungan peredaran bruto (jika menggunakan metode perhitungan sesuai PP 23/2018).

6. Lembar penghitungan PPh terutang bagi yang berstatus Pisah Harta (PH) atau MT (Manajemen Terpisah)

Sedangkan bagi WP Badan, syarat cara lapor pajak badan online adalah menyertakan:

1. Formulir 1771 (formulir SPT pajak tahunan bagi wajib pajak badan). Berikut contoh Formulir SPT 1771-TKB_0.

Formulir SPT Tahunan Pajak 1771 digunakan untuk bentuk badan usaha seperti PT (Perseroan Terbatas), CV (Comanditer Venture), UD (Usaha Dagang), yayasan, organisasi, atau perkumpulan.

2. Laporan keuangan berupa laporan laba rugi/neraca, daftar penyusutan, bukti setor angsuran PPh 25

3. Laporan keuangan atau dokumen pendukung lainnya (bersifat optional)

Berikut detail beberapa dokumen yang perlu disiapkan:

  • Khusus Wajib Pajak PP 46: Penghitungan Peredaran Bruto & Pembayaran.
  • Khusus Wajib Pajak PT yang Membebankan Utang: Laporan Debt to Equity Ratio dan Utang Swasta Luar Negeri.
  • Khusus Wajib Pajak dengan Transaksi Hub Istimewa: Ikhtisar Dokumen Induk dan Dokumen Lokal.
  • Laporan Penyampaian CBCR (Country by Country Report).
  • Daftar Nominatif Biaya Entertainment jika ada.
  • Daftar Nominatif Biaya Promosi jika ada.
  • Khusus Wajib Pajak Migas: Laporan Tahunan Penerimaan Negara dari Kegiatan Hulu Minyak dan/atau Gas Bumi.
  • Khusus BUT (Bentuk Usaha Tetap): SSP PPh Pasal 26 Ayat 4, Pemberitahuan Bentuk Penanaman Modal, dan Laporan Keuangan Konsolidasi/Kombinasi.

Baca juga: Kapan Batas Waktu Laporan SPT Tahunan Online?

Ilustrasi cara lapor pajak tahunan badan online atau cara laporan SPT Tahunan Badan online yang benar

Cara Lapor SPT Tahunan Badan Online

Setelah selesai mengaktivasi EFIN, saatnya lapor SPT Tahunan Badan secara online. dengan mengisi formulir SPT Tahunan induk secara tepat dan benar.

Baca juga: Cara Lapor SPT Masa PPh 23/26 di e-Bupot Klikpajak Lebih Mudah

a. Cara Lapor SPT Tahunan Badan di DJP Online

Setelah semua dokumen siap, maka pelaporan pajak dapat dilakukan.

Seperti yang sudah disebutkan di atas, terdapat dua pilihan cara laporan SPT Tahunan badan online melalui DJP online, yakni eFiling dan eForm.

Cara lapor SPT Tahunan lewat e Filing pribadi atau Badan secara online melalui DJP Online adalah sebagai berikut:

  1. Login akun e-Filling pada situs web DJP Online.
  2. Klik “e-Filing” kemudian pilih “Buat SPT”.
  3. Akan muncul beberapa pertanyaan. Jawab pertanyaan tersebut dengan benar supaya sistem bisa menentukan jenis formulir SPT yang sesuai.
  4. Isi dan lengkapi formulir yang diberikan. Jawab beberapa pertanyaan panduan yang muncul setelahnya.
  5. Masukkan kode verifikasi yang sebelumnya sudah dikirim ke alamat surel.
  6. Klik “Kirim SPT”, maka proses lapor pajak selesai.

Begitulah cara melaporkan surat pemberitahuan pajak penghasilan tahunan secara online via DJP Online.

Seperti yang sudah disebutkan di atas, selain menggunakan DJP Online, cara lapor pajak tahunan badan online juga dapat dilakukan melalui PJAP mitra DJP resmi yakni Mekari Klikpajak.id.

Baca Juga: PPN PMSE dan Cara Input Data Dokumen Lain dari PPN Transaksi PMSE

b. Cara Lapor Pajak Badan Tahunan Online di Klikpajak Lebih Mudah

Cara laporan SPT Tahunan Badan online lewat eSPT Badan Online Klikpajak lebih mudah dan praktis karena memilki fitur lengkap yang terintegrasi, yakni hitung dan bayar pajak terutang hanya dalam satu platform.

Anda tidak perlu keluar masuk platform hanya untuk melaporkan pajak dan bayar pajak terutangnya.

Anda juga akan mendapatkan bukti lapor sah dari Ditjen Pajak. Begitu pula dengan pembayaran pajak terutangnya, Anda akan mendapatkan bukti pembayaran pajak yang sah dari DJP.

Tahapan Cara Lapor SPT Tahunan Badan Online

Berikut tahapan cara melaporkan SPT Tahunan Badan di eSPT Tahunan Online Klikpajak:

a. Membuat SPT 1771

Setelah masuk pada akun pajak Klikpajak Anda, mulai lakukan “Buat SPT” pada dengan klik button “Lapor Pajak”, pilih “SPT Tahunan Badan”, kemudian klik button “Buat SPT”.

Cara Lapor SPT Tahunan Badan Online dan syarat cara lapor pajak badan online

b. Mengisi Laporan Keuangan di SPT 1771

Berikutnya isi lampiran laporan keuangan pada dengan memilih Jenis Laporan Keuangan yang merupakan transkrip kutipan elemen-lemen dari laporan keuangan.

Kolom pengisian pada Neraca Aktiva, Neraca Kewajiban, Laba/Rugi juga akan disesuaikan dan perhitungan yang ada akan otomatis dilakukan oleh sistem Klikpajak.

Cara Lapor SPT Tahunan Badan Online dan syarat cara lapor pajak badan online

c. Mengisi Lampiran Khusus

Ada beberapa Lampiran Khusus (LK) pada SPT Tahunan Badan diantaranya:

  • LK-1A : Daftar Penyusutan Fiskal
  • LK-2A : Perhitungan kompensasi kerugian fiskal
  • LK-3A : Pernyataan transaksi dalam hubungan istimewa
  • LK-4A : Daftar fasilitas penanaman modal
  • LK-5A : Daftar cabang utama perusahaan
  • LK-6A : Perhitungan PPh Pasal 26 ayat (4)
  • LK-7A : Kredit pajak luar negeri

Guna menuju pengisian lampiran khusus yang diperlukan, klik masing-masing button Lampiran Khusus tersebut.

Cara Lapor SPT Tahunan Badan Online dan syarat cara lapor pajak badan online

d. Mengisi Lampiran-Lampiran SPT Tahunan Badan

Berikutnya masuk ke pengisian lampiran-lampiran SPT Tahunan Badan diantaranya:

  • Lampiran I : Perhitungan penghasilan neto fiskal
  • Lampiran II : Perincian harga pokok penjualan, biaya usaha lainnya dan biaya dari luar usaha secara komersial
  • Lampiran III : Kredit pajak dalam negeri
  • Lampiran IV : PPh final dan penghasilan yang tidak termasuk objek pajak
  • Lampiran V : Daftar pemegang saham/pemilik modal, susunan pengurus dan komisaris
  • Lampiran VI : Lampiran penyertaan modal perusahaan afiliasi

e. Mengisi Form Surat Setoran Pajak

Setelah selesai mengisi lampiran-lampiran pelaporan SPT Tahunan Badan, selanjutnya masuk ke Surat Setoran Pajak (SSP) untuk membayarkan PPh Terutang.

Cara Lapor SPT Tahunan Badan Online dan syarat cara lapor pajak badan online

f. Mengisi Form SPT Induk

Berikutnya Anda masuk ke SPT Induk dengan klik button “Induk” untuk mengisi form SPT Induk.

Cara Lapor SPT Tahunan Badan Online dan syarat cara lapor pajak badan online

Detail langkah-langkah cara lapor pajak tahunan badan online, selengkapnya temukan di sini Tutorial Cara Lapor SPT Tahunan Badan Online.

Ketahui Batas Waktu Lapor SPT Tahunan

Itulah tutorial langkah-langkah cara melaporkan surat pembetitahuan tahunan badan online yang mudah.

Agar terhindar dari sanksi administrasi keterlambataan bayar dan lapor SPT Tahunan Badan, ketahui batas waktu pelaporan SPT Badan dan pembayaran pajak terutangnya.

Batas waktu lapor SPT Tahunan Badan adalah 30 April setiap tahunnya untuk melaporkan tahun pajak sebelumnya.

Sedangkan batas waktu lapor SPT Tahunan Pribadi adalah 31 Maret setiap tahunnya untuk pelaporan tahun pajak sebelumnya.

Untuk mengetahui batas waktu pembayaran dan pelaporan SPT Masa pajak lainnya, lihat pada Kalender Pajak Klikpajak.

Bagaimana cara membayar PPh Terutang dalam pelaporan SPT Tahunan Badan?

Selengkapnya lihat di sini Tutorial Cara Bayar Pajak Online di e-Billing Klikpajak.

Mudah Kelola Pajak Bisnis dengan Fitur Lengkap Klikpajak

Bukan hanya mudah melaporkan SPT Tahunan Badan maupun SPT Tahunan Pribadi pengusaha, melalui Mekari Klikpajak Anda juga dapat mengelola berbagai jenis pajak lainnya, seperti:

Baca juga beberapa kemudahan kelola perpajakan perusahaan di bawah ini:

Ingin langsung dapat mengelola pajak bisnis lebih mudah dan cepat?

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

Kategori : Pajak Bisnis

PUBLISHED27 May 2022
Fitriya
Fitriya

SHARE THIS ARTICLE: