Faktur Pajak Pengganti Beda Masa: Beda Tanggal, Bulan dan Tahun

Faktur Pajak Pengganti merupakan Faktur Pajak yang dibuat untuk membetulkan faktur terdahulu dalam transaksi yang sama. Ketahui perbedaan Faktur Pajak Pengganti beda bulan, tanggal dan beda tahun agar tak salah buat.

Saat harus membuat Faktur Pajak Pengganti beda bulan, bagi yang terjun kelola pajak perusahaan, jangan panik dulu.

Klikpajak by Mekari akan mengulas pemahaman dan penanganan e-Faktur dalam hal kaitannya dengan Faktur Pajak Pengganti beda bulan, Faktur Pajak Pengganti beda tanggal dan Faktur Pajak Pengganti beda tahun untuk Sobat Klikpajak.

Faktur Pajak Pengganti Beda Bulan & Faktur Pajak Pengganti Beda Tahun

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

Pembetulan faktur biasanya disebabkan oleh kesalahan yang dilakukan oleh Pengusaha Kena Pajak (PKP) dalam menginput data dan informasi pada Faktur Pajak yang sebelumnya.

Meski demikian, Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP) yang digunakan untuk membuat Faktur Pajak pengganti tidaklah berbeda dari pendahulunya.

Hal yang membedakannya hanya terletak pada kode status Faktur Pajak, yang sebelumnya berkode 010, berubah menjadi 011.

Seperti apa penjelasan lebih panjut terkait Faktur Pajak Pengganti beda masa, beda tanggal, bulan dan beda tahun ini, berikut ulasan dari Klikpajak by Mekari.

Jenis-Jenis Faktur Pajak Pengganti

Faktur Pajak Pengganti adalah Faktur Pajak yang dibuat atas revisi Faktur Pajak yang sudah diterbitkan sebelumnya dalam transaksi yang sama.

Hal ini terjadi karena ada kesalahan pada Faktur Pajak sebelumnya.

Kesalahan ini biasanya seperti karena salah input barang atau salah dalam penulisan kode transaksi.

Lalu, apa saja jenis Faktur Pajak Pengganti ini?

Apabila dilihat dari waktu yang tercantum pada Faktur Pajak, maka ada tiga jenis Faktur Pajak Pengganti, yakni:

  • Faktur Pajak Pengganti beda tanggal
  • Faktur Pajak Pengganti beda bulan
  • Faktur Pajak Pengganti beda tahun

Ketahui di sini tentang Cara Input PIB di e-Faktur 3.0 untuk Importir

Faktur Pajak Pengganti Beda Bulan & Faktur Pajak Pengganti Beda Tahun

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

a. Faktur Pajak Pengganti Beda Tanggal

Faktur Pajak Pengganti beda tanggal merupakan Faktur Pajak yang dibuat untuk merevisi Faktur Pajak yang mengalami kesalahan, tetapi masih berada dalam periode pelaporan Surat Pemberitahuan (SPT) Masa Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang sama.

Jadi, Faktur Pajak ini dibuat sebagai Faktur Pajak Pengganti salah tanggal.

Untuk mudah memahami Faktur Pajak Pengganti beda tanggal yang harus dibuat dengan benar tanggal Faktur Pajak Pengganti ini, berikut ilustrasinya.

Contoh kasus;

PT AAA sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) membuat Faktur Pajak pada 7 September 2021.

Namun, karena ada kesalahan penginputan data transaksi, PT AAA membuat Faktur Pajak pengganti pada 17 Oktober 2021.

Karena berada dalam periode pelaporan SPT masa yang sama, maka PKP tidak perlu merevisi SPT Masa PPN.

Hal itu dikarenakan batas akhir pelaporan SPT Masa PPN masa pajak September jatuh pada 30 Oktober 2021.

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

Baca Juga : Cara Mudah Bayar Pajak Online di e-Billing

b. Faktur Pajak Pengganti Beda Bulan

Berbeda dari sebelumnya, Faktur Pajak Pengganti beda bulan adalah Faktur Pajak yang dibuat untuk membetulkan Faktur Pajak yang mengalami kesalahan, tetapi telah melewati batas pelaporan SPT masa PPN.

Berikut ilustrasi contoh kasus pembuatan Faktur Pajak Pengganti beda bulan:

Misalnya,

PT AAA membuat Faktur Pajak pada bulan 29 Agustus 2021 untuk PT BBB, namun baru menyadari jika ada kesalahan terhadap Faktur Pajak pada bulan 27 Oktober 2021.

Hal ini berarti tanggal terbitnya Faktur Pajak Pengganti sudah berbeda bulan dengan batas pelaporan SPT Masa PPN.

PT AAA penerbit Faktur Pajak Pengganti diharuskan merevisi SPT Masa PPN Masa Pajak Agustus.

Sementara itu, PT BBB yang menerima Faktur Pajak Pengganti beda bulan harus mengoreksi SPT Masa PPN pada masa pajak yang sama saat Faktur Pajak Pengganti dilaporkan.

Ingin mengetahui panduan lengkap langkah-langkah membuat e-Faktur dan lapor SPT Masa PPN? Baca selengkapnya tentang Alur Pembuatan e-Faktur: Bayar PPN dan Pelaporan SPT Masa PPN.

c. Faktur Pajak Pengganti Beda Tahun

Lalu, bagaimana dengan Faktur Pajak Pengganti beda tahun?

Faktur Pajak pengganti beda tahun merupakan Faktur Pajak yang dibuat untuk mengoreksi Faktur Pajak yang mengalami kesalahan, tetapi sudah berbeda tahun pajak.

Misal;

PKP PT CCC membuat Faktur Pajak pada 3 Desember 2021, tetapi melakukan pembetulan Faktur Pajak pada 17 Januari 20222.

Meski tahunnya berganti, namun tetap saja hitungannya seperti beda tanggal.

Penerbit Faktur Pajak tak perlu merevisi SPT PPN masa Desember yang jatuh pada 31 Januari 2022.

Jika Faktur Pajak pengganti diterbitkan pada bulan berbeda, misalnya 14 Februari 2022, maka PKP penerbit maupun penerima Faktur Pajak pengganti beda tahun harus merevisi SPT PPN Masa Desember.

Ketiga jenis Faktur Pajak pengganti di atas pada dasarnya dibedakan oleh tanggal penggantian yang dilakukan.

Baca juga tentang Pajak Perusahaan Go Public & Pentingnya e-Bupot Unifikasi untuk Perseroan Tbk

Faktur Pajak Pengganti Beda Bulan & Faktur Pajak Pengganti Beda TahunIlustrasi melakukan pembetulan Faktur Pajak pengganti

Ketahui Syarat Membuat Faktur Pajak Pengganti

Terdapat beberapa ketentuan yang harus diperhatikan oleh PKP dalam membuat Faktur Pajak pengganti dengan benar, sehingga kesalahan dalam pembuatan tidak terulang.

Perhatikan syarat pembuatan Faktur Pajak pengganti berikut ini:

  1. Kode status yang digunakan pada Faktur Pajak pengganti adalah kode status 1
  2. Tahun penerbitan pada Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP) menggunakan tahun penerbitan pajak yang digantikan
  3. Faktur Pajak pengganti dengan nomor urut pada kode NSFP harus dibuat dengan nomor urut sebenarnya
  4. Tanggal penerbitan Faktur Pajak pengganti sama dengan tanggal penerbitan Faktur Pajak terdahulu
  5. Faktur Pajak pengganti dibubuhkan cap yang mengindikasikan kode serta NSFP dan tanggal Faktur Pajak pendahulu
  6. Faktur Pajak pengganti harus digabung dengan Faktur Pajak pendahulu
  7. PKP harus merevisi SPT Masa PPN pada masa pajak yang sama dengan saat pelaporan Faktur Pajak pendahulu

Sudah tahu? Begini Cara Batalkan Faktur Pajak & Konsekuensi Pelaporan SPT PPN-nya

Pembetulan Faktur pajak ini tentunya memiliki konsekuensi bagi masing-masing pihak bersangkutan karena menyebabkan kelalaian terhadap pelaporan pajak.

Oleh karena itu, PKP harus teliti dalam membuat Faktur Pajak untuk menghindari terjadinya kesalahan yang menyebabkan harus dibuatnya Faktur Pajak pengganti beda tanggal, beda bulan, maupun beda tahun.

Agar pembuatan Faktur Pajak lancar tanpa hambatan kesalahan yang mengharuskan membuat Faktur Pajak Pengganti beda tanggal, beda bulan maupun beda tahun dan lainnya, gunakan aplikasi pajak online Klikpajak.id.

Cara Mudah Membuat Faktur Pajak Pengganti di Klikpajak

Dengan e-Faktur Klikpajak, Sobat Klikpajak akan mudah mengelola administrasi perpajakan mulai dari:

  • Kelola Faktur Pajak Masukan
  • Membuat Faktur Pajak Keluaran
  • Membuat Faktur Pajak Retur

Sobat Klikpajak akan dipandu dengan langkah-langkah penggunaan fitur e-Faktur yang mudah dan sederhana.

Fitur e-Faktur Klikpajak juga memudahkan Sobat Klikpajak mengelola NSFP dan memperoleh Surat Pemberitahuan PPN sesuai data yang diunggah ke DJP.

Temukan di sini Tutorial Cara Membuat Faktur Pajak dan Kelola e-Faktur

Faktur Pajak Pengganti Beda Bulan & Faktur Pajak Pengganti Beda Tahun

Manfaatkan Fitur Lengkap Klikpajak untuk Kelola Pajak Bisnis

Selain e-Faktur yang memudahkan dalam mengelola Faktur Pajak elektronik, Klikpajak.id juga memiliki fitur lengkap lainnya yang membantu Sobat Klikpajak melakukan aktivitas perpajakan dengan efektif.

Apa saja fitur lengkap Klikpajak yang semakin memudahkan Sobat Klikpajak dalam melakukan aktivitas perpajakan?

Temukan di sini Fitur Lengkap Klikpajak untuk Kelola Pajak Bisnis Lebih Cepat dan Praktis.

Melalui aplikasi pajak online mitra resmi DJP, Klikpajak.id, Sobat Klikpajak juga mudah melakukan rekonsiliasi pajak secara otomatis.

Bukan hanya praktis dalam kelola e-Faktur, pengelolaan bukti pemotongan pajak juga lebih mudah melalui e-Bupot Unifikasi.

Bersama Klikpajak, mulai dari hitung, bayar dan lapor pajak hanya dilakukan dalam satu aplikasi pajak online yang terintegrasi.

Tunggu apalagi? Segera aktifkan akun Klikpajak sekarang juga dan nikmati fitur pajak online untuk kemudahan kelola pajak bisnis Sobat Klikpajak.

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

Kategori : Perencanaan Pajak

PUBLISHED28 Sep 2021
Fitriya
Fitriya

SHARE THIS ARTICLE: