Klikpajak by Mekari

Cara Membuat SPT Tahunan Badan dan Contohnya

Bagaimana tahapan cara membuat SPT Tahunan Badan dan cara mengisi formulir SPT Badan? Mekari Klikpajak juga akan menunjukkan caranya beserta contoh SPT Tahunan Badan yang sudah diisi pdf.

Bagi yang baru mengurus perpajakan perusahaan, mungkin masih belum tahu seperti apa contoh SPT Tahunan Badan yang sudah diisi PDF dan bagaimana cara download SPT PPh Badan sebagai bukti lapor.


Mekari Klikpajak adalah penyedia jasa aplikasi pajak online mitra DJP resmi, yang berkomitmen membantu dunia usaha mencapai #Powering Business Growth setiap perusahaan.

Klikpajak hadir untuk memenuhi kebutuhan Anda mengembangkan bisnis melalui penyediaan support system perpajakan elektronik terintegrasi dengan akuntansi online Jurnal.id, serta didukung sistem Application Programming Interface (API), seperti e-Faktur API dan e-Bupot API yang membuat pengelolaan pajak bisnis makin praktis.

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!


Tahapan Cara Mengisi SPT Tahunan Badan

Contoh SPT Tahunan Badan yang Sudah Diisi PDF & Cara Isi SPT 1771Contoh formulir SPT Badan

Perhatikan langkah-langkah berikut dalam melakukan proses pelaporan pajak dengan cara membuat SPT Tahunan Badan dan cara mengisi SPT Badan formulir 1771.

1. Mengisi Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan

Setelah menyiapkan beberapa dokumen untuk lapor SPT Badan, Anda juga harus mengisi transkrip kutipan elemen-elemen laporan keuangan yang ada.

Kolom yang harus diisi dalam transkrip kutipan elemen-elemen laporan keuangan tersebut adalah:

  • Neraca-Aktiva
  • Neraca-Kewajiban
  • Laba/Rugi
  • Hubungan Istimewa

2. Mengisi Lampiran Khusus

Berikut lampiran khusus yang harus diisi dalam pelaporan surat pemberitahuan pajak badan:

  • Daftar cabang utama perusahaan

Lampiran daftar cabang utama perusahaan merupakan lampiran khusus 5A/5B, yang harus disampaikan oleh WP Badan yang memiliki kantor cabang atau tempat usaha di luar kantor pusat.

  • Daftar penghitungan penyusutan/amortisasi

Sedangkan daftar penghitungan penyusutan atau amortisasi terdapat pada lampiran khusus 1A/1B.

Ini harus disampaikan jika SPT PPh melakukan penyusutan atau amortisasi.

  • Pernyataan transaksi dalam hubungan istimewa

Pernyataan transaksi dalam hubungan istimewa dan/atau transaksi dengan pihak yang merupakan penduduk negara yang termasuk tax haven country menggunakan lampiran khusus 3A/3B, 3A-1/3B-1. 3A-2/3B-2).

Lampiran ini harus diisi dan disampaikan jika WP mengisi Induk SPT 1771 Bagian G Angka 16.a.

  • Daftar fasilitas penanaman modal

Daftar fasilitas penanaman modal ini merupakan lampiran khusus 4A/4B, dan harus disampaikan oleh Sobat Klikpajak yang memperoleh fasilitas penanaman modal.

  • Perhitungan kompensasi kerugian fiskal

Sedangkan perhitungan kompensasi kerugian fiskal ini terdapat dapat lampiran khusus 2A/2B, yang harus diisi dan disampaikan jika punya hak kompensasi kerugian fiskal dari tahun-tahun pajak sebelumnya.

  • Kredit pajak luar negeri

Kredit pajak luar negeri terdapat pada lampiran khusus 7A/7B, dan harus disampaikan serta diisi lengkap jika Sobat Klikpajak mendapatkan penghasilan dan telah dikenakan pajak luar negeri.

3. Mengisi Lampiran Utama

Setidaknya ada enam lampiran utama formulir SPT Badan 1771 ini yakni formulir SPT 17771-I hingga Formulir 1771-VI yang harus diisi.

Ketentuan Cara Mengisi SPT Tahunan Badan

Setelah mengetahui tahapannya dan menyiapkan dokumen yang diperlukan untuk membuat SPT Tahunan Badan, berikutnya ketahui cara mengisi formulir SPT Badan.

Mengisi SPT Badan ini bisa dibilang lebih kompleks ketimbang SPT Tahunan Pribadi.

Sebab ada banyak komponen yang harus dimasukan dan diisi pada lampiran formulir SPT Badan seperti yang sudah dijelaskan di atas.

Penjelasan dari 6 lampiran utama formulir SPT PPh Badan 1771 yang harus diisi di antaranya:

1. Formulir 1771-I

Formulir 1771-I adalah formulir untuk penghitungan penghasilan neto fiskal.

2. Formulir 1771-II

Formulir 1771-II adalah untuk perincian harga pokok penjualan, biaya usaha lainnya dan biaya dari luar usaha secara komersial.

3. Formulir 1771-III

Formulir 1771-III adalah formulir untuk mengisi pajak dalam negeri.

Jumlah kredit pajak pada lampiran ini harus sama dengan Formulir Induk Butir 8A.

4. Formulir 1771-IV

Formulir 1771-IV adalah untuk mengisi yang dikenakan PPh Final dan yang tidak termasuk objek pajak.

Misalnya, apabila perusahaan Anda memiliki penghasilan bersifat final, seperti real estate, jasa konstruksi, bunga deposito, dan sebagainya, maka harus dicantumkan pada lampiran IV ini.

Hasil penjumlahan PPh Final dipindahkan atau jumlahnya harus sama dengan Form Induk Butir 15A.

Sementara itu, penghasilan yang tidak termasuk obyek pajak dipindahkan ke Form Induk butir 15B.

5. Formulir 1771-V

Formulir 1771-V adalah daftar pemegang saham/pemilik modal dan jumlah dividen yang dibagikan serta susunan pengurus/komisaris.

  • Daftar Pemegang Saham atau Pemilik Modal dan Jumlah Dividen yang Dibagikan
  • Daftar Susunan Pengurus dan Komisaris

6. Formulir 1771-VI

Sedangkan formulir 1771-VI adalah daftar penyerahan modal pada perusahaan afiliasi dan pinjaman dari/kepada pemegang saham atau perusahaan afiliasi.

Lampiran VI diisi sesuai dengan kondisi perusahaan Anda, meliputi:

  • Daftar Penyertaan Modal Pada Perusahaan Afiliasi
  • Daftar Utang Dari Pemegang Saham dan/atau Perusahaan Afiliasi
  • Daftar Piutang Kepada Pemegang Saham Dan/Atau Perusahaan Afiliasi

Baca juga: Cara Pilih Tarif Pajak Perusahaan yang Tepat dan Persiapan Lapor SPT Pajak WP Badan PT

A. Cara Membuat SPT Tahunan Badan

Setelah mengetahui tahapan cara mengisi SPT Tahunan Badan dan semua dokumen pendukung dipersiapkan, lanjutkan ke tahapan pelaporan pajak hingga selesai.

Untuk mengetahui langkah-langkah cara membuat SPT Tahunan Badan penghasilan wajib pajak badan, selengkapnya baca artikel berikut ini:

B. Contoh SPT Tahunan Badan yang Sudah Diisi PDF

Berikutnya Anda dapat mengetahui contoh SPT Tahunan Badan yang sudah diisi pdf.

Anda juga dapat melihat dan unduh pada tautan berikut Formulir SPT 1771 pdf DJP.

1. Contoh SPT Tahunan Badan yang sudah diisi

Contoh SPT Tahunan Badan yang Sudah Diisi PDF dan Cara Pengisian e-SPT Badan 1771

2. Hasil download e SPT Tahunan Badan pdf

Contoh SPT Tahunan Badan yang Sudah Diisi PDF dan Cara Pengisian e-SPT Badan 1771

Baca juga Aturan Baru Pelaporan SPT Tahunan Online Badan atau Perusahaan

Sanksi Lapor Pajak Tidak Tepat Waktu!

Perlu diingat, ketentuan pengenaan sanksi pajak terbaru diatur melalui Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja.

Sesuai UU Cipta Kerja ini, berlaku tarif bunga sanksi administrasi pajak ditetapkan oleh Menteri Keuangan yang perhitungannya mengacu pada suku bunga bank sentral Indonesia (Bank Indonesia/BI).

Temukan ketentuan terbaru tentang perpajakan dalam Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja pada e-Book “Susunan dalam Satu Naskah UU Perpajakan (UU Cipta Kerja)”.

Terlambat menyampaikan SPT pajak akan dikenakan sanksi 1% dari dasar pengenaan pajak.

Apabila melakukan pembetulan SPT dan setelah dilakukan pemeriksaan ternyata hasilnya kurang bayar, akan dikenakan sanksi sesuai Tarif Bunga Sanksi Administrasi Pajak Terbaru.

Tak perlu bingung kapan waktunya bayar pajak untuk menghindari sanksi atau denda pajak.

Lebih mudah lihat semua jadwal pembayaran dan pelaporan pajak pada kalender saku di Kalender Pajak Klikpajak.

Contoh SPT Tahunan Badan yang Sudah Diisi PDF & Cara Isi SPT 1771

Mudah Kelola Pajak Bisnis dengan Fitur Lengkap Mekari Klikpajak

Itulah ulasan mengenai tahapan cara membuat SPT Tahunan Badan dan cara mengisi SPT Badan serta contoh SPT Tahunan badan yang sudah diisi pdf.

Agar lebih mudah mengelola pajak bisnis, gunakan Fitur Lengkap Aplikasi Pajak Online Terintegrasi Mitra Resmi DJP.

Tunggu apalagi? Segera aktifkan akun Klikpajak Anda sekarang juga dan nikmati beragam kemudahan kelola pajak bisnis.

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

Kategori : Perencanaan Pajak

PUBLISHED13 Jan 2023
Fitriya
Fitriya

SHARE THIS ARTICLE: