Cara Pembetulan SPT Badan di e-Filing, Begini Langkahnya

Pelaporan SPT Pajak Badan memang tak lepas dari penyusunan laporan keuangan perusahaan yang menimbulkan koreksi. Mekari Klikpajak akan menjabarkan cara pembetulan SPT Badan di e-Filing sebagai panduan Sobat Klikpajak dalam menyampaikan pembetulan SPT jika diperlukan.

Sebelum membahas lebih lanjut cara pembetulan SPT Badan, sebaiknya ketahui apa itu SPT?

Surat Pemberitahuan atau SPT adalah surat untuk melaporkan penghitungan dan/atau pembayaran pajak, objek pajak dan/atau bukan objek pajak, dan/atau harta dan kewajiban sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan perpajakan.

Bagi Wajib Pajak (WP) Badan, pengelolaan keuangan bisnis yang tepat sangat diperlukan karena dapat memengaruhi kelancaran pelaporan pajak.

Berdasarkan Pasal 1 ayat 7 Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER-02/PJ/2019 tentang Tata Cara Penyampaian, Penerimaan, dan Pengolahan Surat Pemberitahuan;

SPT Pembetulan adalah SPT yang disampaikan Wajib Pajak dalam rangka membetulkan SPT yang telah disampaikan sebelumnya.

Lalu bagaimana cara pembetulan SPT Badan?

Sebelum masuk pada langkah-langkah cara pembetulan SPT Badan, Klikpajak.id akan sedikit mengulas tentang apa saja yang harus diketahui Sobat Klikpajak sebelum melakukan pembetulan SPT.

Penuhi Syarat dari Cara Pembetulan SPT Badan

Satu hal yang perlu diperhatikan sebelum melakukan berbagai aktivitas perpajakan secara elektronik adalah menyiapkan NPWP Badan.

Sesuai Pasal 6 ayat (2) Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER-01/PJ/2016, syarat melakukan pembetulan SPT adalah:

1. Jika Sobat Klikpajak belum menerima surat pemberitahuan pemeriksaan

Bunyi pasal ini, syarat menyampaikan SPT pembetulan selama surat pemberitahuan pemeriksaan belum disampaikan kepada wajib pajak, wakil, kuasa, pegawai, atau anggota keluarga yang telah dewasa dari wajib pajak.

2. Jika Sobat Klikpajak belum mendapatkan surat pemberitahuan pemeriksaan bukti permulaan

Selama surat pemberitahuan pemeriksaan bukti permulaan ini belum disampaikan kepada WP, wakil, kuasa, pegawai, atau anggota keluarga yang telah dewasa dari WP, masih dapat melakukan pembetulan SPT.

3. Apabila dalam pembetulan SPT itu ternyata rugi atau lebih bayar, pembetulan harus disampaikan paling lama 2 tahun sebelum daluwarsa penetapan.

Note: Ketentuan Pembetulan SPT Badan jika Statusnya Rugi

4. Dalam hal Sobat Klikpajak membetulkan SPT Tahunan atau SPT Masa yang telah disampaikan karena menerima:

  • Surat Ketetapan Pajak
  • Surat Keputusan Keberatan
  • Surat Keputusan Pembetulan
  • Putusan Banding
  • Atau Putusan Peninjauan Kembali Tahun Pajak sebelumnya atau beberapa Tahun Pajak sebelumnya;

Yang menyatakan rugi fiskal yang berbeda dengan rugi fiskal yang telah dikompensasikan dalam SPT Tahunan yang akan dibetulkan tersebut, pembetulan disampaikan dalam jangka waktu 3 bulan setelah menerima:

  • Surat Ketetapan Pajak
  • Surat Keputusan Keberatan
  • Surat Keputusan Pembetulan
  • Putusan Banding
  • Atau Putusan Peninjauan Kembali

Baca juga Kapan Batas Akhir Pembetulan SPT Tahunan? Syarat dan Caranya

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

Langkah-Langkah Cara Pembetulan SPT Badan di e-Filing

Jika ada kesalahan pada saat pengisian data-data pada e-SPT, maka Sobat Klikpajak diharuskan membuat SPT Pembetulan.

Kemudian Soat Klikpajak dapat melaporkan SPT Pembetulan tersebut melalui e-Filing Klikpajak.

Baca juga Cara Pembetulan SPT Tahunan Pribadi di e-Filing

Berikut langkah-langkah untuk menyampaikan SPT Pembetulan di e-Filing Badan dari Klikpajak:

1. Pada halaman utama (Home), klik menu “Lapor Pajak”.

Cara Pembetulan SPT Badan di e-Filing, Begini Langkahnya

2. Jika sudah berhasil masuk ke halaman Lapor Pajak, Masukan file CSV yang didapatkan dari aplikasi e-SPT atau e-Faktur di field yang tersedia, dengan klik button “Pilih File”.

Cara Pembetulan SPT Badan di e-Filing, Begini Langkahnya

3. ika file CSV yang diupload valid, maka informasi Jenis SPT, Masa pajak, NPWP, beserta keterangan pembetulan akan muncul.

4. Jika sistem kami menemukan pajak yang sudah dilaporkan sebelumnya di Klikpajak, kami akan memunculkan pajak tersebut.

Pilihlah laporan SPT yang ingin Sobat Klikpajak lakukan pembetulan, lalu klik “Lapor pembetulan”. (Langkah ini hanya muncul apabila Sobat Klikpajak telah melakukan pelaporan sebelumnya di Klikpajak)

Cara Pembetulan SPT Badan di e-Filing, Begini Langkahnya

5. Setelah itu masukan file lampiran PDF yang ingin turut dilaporkan di field yang tersedia. Lampiran PDF ini bersifat conditional sesuai dengan kebutuhan.

Sobat Klikpajak bisa melihat daftar lampiran apa saja yang harus diunggah bersamaan dengan SPT dengan klik link “Lampiran dokumen PDF”.

Nama file PDF wajib sama dengan nama file CSV yang ingin Sobat Klikpajak laporkan.

Cara Pembetulan SPT Badan di e-Filing, Begini Langkahnya

6. Kemudian Sobat Klikpajak akan diarahkan ke halaman utama, tab Status e-Filing, di mana akan muncul Pelaporan Sobat Klikpajak sedang diproses oleh DJP

Cara Pembetulan SPT Badan di e-Filing, Begini Langkahnya

7. Apabila pelaporan SPT Sobat Klikpajak telah berhasil menerima NTTE, maka Sobat Klikpajak dapat melihatnya pada tab Arsip pajak, Pajak sudah dilapor

Cara Pembetulan SPT Badan di e-Filing, Begini Langkahnya

8. Pada halaman ini akan muncul pelaporan Sobat Klikpajak dengan status lapor ‘Berhasil’ dan Status SPT ‘Nihil’ / ‘Kurang bayar’ / ‘Lebih bayar’.

BPE akan dikirimkan ke email yang terdaftar di Klikpajak dan pelaporan SPT Sobat Klikpajak telah selesai.

Cara Pembetulan SPT Badan di e-Filing, Begini Langkahnya

Baca juga Ketentuan dan Batas Waktu Pembetulan SPT Pajak

Itulah sederet langkah-langkah cara pembetulan SPT Badan di e- Filing.

Sobat Klikpajak juga dapat mengetahui tutorial cara lapor SPT pajak di e-Filing berikut ini:

  1. Cara Lapor SPT PPh Badan
  2. Cara Lapor SPT PPh Pribadi

Melalui e-Filing Klikpajak, Sobat Pajak dapat

melaporkan berbagai jenis SPT Tahunan/Masa PPh dengan langkah-langkah yang mudah.

“Lapor SPT di e-Filing Klikpajak juga gratis selamanya!”

Sobat Klikpajak bisa melaporkan semua jenis SPT mulai dari cara lapor SPT Tahunan Badan online, SPT Masa (Bulanan) Pajak, dan SPT Tahunan Pajak Pribadi.

Setelah menyampaikan SPT Pajak, Sobat Klikpajak akan peroleh bukti lapor dalam bentuk elektronik, yakni Bukti Penerimaan Elektronik (BPE) dari DJP, yang berisi:

  • Informasi Nama Wajib Pajak (WP)
  • Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
  • Tanggal pembuatan BPE
  • Jam pembuatan BPE
  • Nomor Tanda Terima Elektronik (NTTE)

Sobat Klikpajak juga akan mendapatkan NTTE resmi dari DJP sebagai bukti lapor.

Baca juga Cara Pembetulan SPT Tahunan ‘Online’ Pribadi

Tarf Sanksi Pajak Terbaru

Bicara sanksi pajak, besar tarif sanksi terbaru diatur dalam Undang-U No. 11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja.

Berikut tarif bunga sanksi administrasi pajak sebagai komponen untuk menghitung besarnya sanksi atau denda pajak:

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

Kelola Pajak Lainnya Lebih Mudah dan Cepat dengan Fitur Lengkap Klikpajak

Urusan pajak bisnis tentu bukan berhenti pada lapor pajak dan melakukan pembetulan SPT jika diperlukan. Akan tetapi juga melakukan berbagai aktivitas perpajakan lainnya.

Tentu ada banyak aktivitas pajak bisnis yang dikelola perusahaan seperti membuat bukti potong Pajak Penghasilan (PPh) maupun bukti potong atas barang/jasa kena pajak berupa Faktur Pajak elektronik atau e-Faktur.

Nah, untuk memudahkan pengelolaan administrasi perpajakan perusahaan, gunakan aplikasi pajak online Klikpajak.id yang memiliki fitur lengkap.

Apa saja fitur lengkap aplikasi pajak online mitra resmi DJP, Klikpajak by Mekari? Temukan di bawah ini:

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

Kategori : Produk

PUBLISHED23 Feb 2021
Fitriya
Fitriya

SHARE THIS ARTICLE: