Aturan Baru Pelaporan SPT Tahunan Online Badan atau Perusahaan

Aturan Baru Pelaporan SPT Tahunan Online Badan atau Perusahaan

Pemerintah telah merilis sejumlah ketentuan baru terkait pelaporan SPT Tahunan Online Badan yang harus diikuti oleh Wajib Pajak Badan atau perusahaan. Apa sajakah ketentuannya?

Selain WP Orang Pribadi, WP Badan juga harus melaporkan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Pajak Penghasilan (PPh) sesuai dengan tenggat waktu yang ditentukan pemerintah, yakni setiap 30 April setiap tahunnya.

Hadirnya sistem online melalui aplikasi e-Filing membuat penyampaian SPT Tahunan menjadi lebih mudah ketimbang cara manual dengan mendatangi Kantor Pelayanan Pajak (KPP) terdekat. Selain praktis, cara online juga lebih fleksibel sehingga sangat memudahkan WP dalam menunaikan kewajibannya.

Guna menyempurnakan layanan perpajakan dalam negeri serta memberi kemudahan bagi wajib pajak, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) merilis beberapa ketentuan baru terkait pelaporan SPT Tahunan Badan melalui e-Filing. Berikut ulasan Klikpajak by Mekari.

Ketentuan Baru terkait Pelaporan SPT Tahunan Online Badan

Sebagaimana tercantum dalam Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor 02/PJ/2019 tentang Tata Cara Penyampaian, Penerimaan, dan Pengolahan Surat Pemberitahuan, DJP meluncurkan tiga ketentuan baru yang harus diperhatikan oleh wajib pajak badan saat menggunakan layanan e-Filing.

a. Wajib Memisahkan Lampiran SPT Tahunan Badan

Pertama, pengguna atau wajib pajak harus memisahkan lampiran SPT Tahunan Badan. Lampiran tersebut terdiri dari tujuh komponen, di antaranya:

  • Laporan Keuangan
  • Daftar Nominatif Biaya Promosi dan/atau Biaya Entertainment
  • Rekapitulasi Peredaran Bruto PP 23/2018
  • Laporan Perbandingan antara Utang-Modal serta Laporan Utang Swasta-Luar Negeri
  • Berkas/dokumen lampiran khusus WP Migas.
  • Berkas/dokumen lampiran khusus Badan Usaha Tetap (BUT)
  • Dokumen lampiran lainnya.

Ilustrasi laporan keuangan perusahaan yang harus dilampirkan dalam SPT Tahunan Online

b. Memisahkan Dokumen yang Wajib dan Tidak Wajib untuk Dilampirkan

Kedua, ada dokumen yang wajib dan tidak wajib dilampirkan oleh wajib pajak pelapor SPT Tahunan Badan.

Dokumen wajib tersebut adalah laporan keuangan, sementara lampiran lainnya tidak diwajibkan. Apabila tidak ada, maka tak perlu dilampirkan.

Note: Ketahui alasan Kenapa Laporan Keuangan Penting Saat Lapor SPT Tahunan Badan?

c. Lampiran dalam Bentuk PDF

Ketiga, penamaan file untuk masing-masing lampiran dalam bentuk PDF diatur oleh DJP. 

Untuk lebih jelasnya akan diuraikan dalam tabel berikut:

Nama Menu PDF UnggahanDokumen yang DiunggahNama FileSifat
Laporan KeuanganLap. Keuangan atau Lap Keuangan (audited)(namacsv)LK.pdfWajib
Rekapitulasi Peredaran Bruto PP 23Perhitungan Peredaran Bruto & Pembayaran PPh Final PP 23(namacsv)RK.pdfTidak Wajib
Daftar Nominatif Biaya Promosi dan/atau Biaya Entertainment
  • Dafnom Biaya Promosi
  • Dafnom Biaya Entertainment
(namacsv)DN.pdfTidak Wajib
Dokumen-Dokumen Lampiran Khusus BUT
  • Laporan Keuangan Konsolidasi
  • Pemberitahuan Bentuk Penanaman Modal
(namacsv) BUT.pdfTidak Wajib
Dokumen-Dokumen Lampiran Khusus WP Migas
  • Lampiran WP K3S
  • Laporan Tahunan Penerimaan Negara dari Kegiatan Migas
(namacsv)MGS.pdfTidak Wajib
Laporan Perbandingan Utang-Modal dan Laporan Utang Swasta-Luar Negeri
  • Laporan Debt to Equity Ratio
  • Laporan Utang Swasta Luar Negeri
(namacsv)LU.pdfTidak Wajib
Dokumen Lampiran Lainnya
  • Tanda terima CbCR
  • Ikhtisar Dok. Induk-Dok.Lokal
  • Laporan SILPA
  • SSP dan lainnya
(namacsv) DL.pdfTidak Wajib

 

Cara Melaporkan SPT Tahunan Online Badan 

Sebelum wajib pajak melaporkan SPT Tahunan pajak badan, ada beberapa berkas yang perlu dipersiapkan, di antaranya SPT 1771, laporan keuangan, serta berkas-berkas terkait lainnya. 

Pastikan pula wajib pajak telah memiliki dan mengaktivasi nomor EFIN. Setelah itu, pelaporan SPT Tahunan menggunakan e-Filing baru dapat dilakukan.

Berikut langkah-langkahnya:

  1. Pertama, masuk ke akun e-Filling pada situs web DJP Online. Masukkan NPWP dan password yang sudah didaftarkan.
  2. Klik “e-Filing” kemudian pilih Buat SPT.
  3. Nanti akan muncul beberapa pertanyaan. Jawab pertanyaan tersebut dengan tepat agar sistem bisa menentukan jenis formulir SPT yang sesuai.
  4. Lalu, isi dan lengkapi formulir yang diberikan. Jawab beberapa pertanyaan panduan yang muncul setelahnya.
  5. Masukkan kode verifikasi yang sudah dikirim ke alamat email wajib pajak.
  6. Klik “Kirim SPT”, maka proses lapor pajak selesai.

Sebagai salah satu bentuk upaya pemerintah untuk mendorong kemudahan dalam urusan perpajakan, DJP menggandeng Penyedia Jasa Aplikasi Perpajakan (PJAP) salah satunya adalah penyedia aplikasi pajak online Klikpajak by mekari.

Melalui Klikpajak.id, Anda pun bebas khawatir dalam pelaporan SPT Tahunan online Badan.

Klikpajak, Solusi Pelaporan Pajak Perusahaan Anda

Ada kalanya di dalam perusahaan laporan keuangan dibuat dengan aplikasi akuntansi digital, sementara perhitungan pajak dilakukan secara terpisah dan kemudian pembayaran dan pelaporan pajak dilakukan pada situs DJP Online.

Kami memahami bahwa hal ini dapat menjadi kesulitan dan juga berpotensi menimbulkan kesalahan hitung akibat human error.

Solusi yang dapat Anda lakukan adalah mengintegrasikan aplikasi keuangan atau aplikasi keuangan Anda dengan aplikasi perpajakan digital seperti KlikPajak.id.

KlikPajak adalah Penyedia Jasa Aplikasi Perpajakan (PJAP) atau Application Service Provider (ASP) mitra resmi Direktorat Jenderal Pajak (DJP) yang disahkan dengan Surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak Nomor KEP-169/PJ/2018.

Selain dapat digunakan secara mandiri dalam melakukan administrasi perajakan, aplikasi pajak online Klikpajak juga dapat diintegrasikan dengan aplikasi keuangan perusahaan Anda.

Dengan demikian proses perhitungan pajak serta pengunduhan dan pengunggahan data laporan keuangan sebagai lampiran SPT Tahunan PPh WP Badan dapat dilakukan secara otomatis dan praktis.

Ilustrasi pengusaha sebagai WP Badan yang wajib melaporkan SPT Tahunan pajak penghasilan perusahaannya

Fitur Lengkap Klikpajak

Klikpajak berbasis cloud yang memudahkan Anda mengelola administrasi perpajakan dengan baik kapan pun dan di mana pun.

“Klikpajak memiliki fitur lengkap sebagai aplikasi pajak online yang membantu mempermudah urusan perpajakan bagi Anda para pelaku usaha, konsultan pajak, maupun bagi Anda yang bekerja sebagai tax officer di perusahaan.”

Anda dapat nyaman menggunakan aplikasi Klikpajak karena keamanan dan kerahasiaan data terjamin. Sebab Klikpajak sudah bersertifikat ISO 27001 dari Badan Standar Internasional ISO yang menjamin standar keamanan sistem teknologi informasi.

Berikut beberapa fitur pajak online Klikpajak yang akan membantu urusan perpajakan Anda:

1. Fitur e-Faktur Klikpajak

Di Klikpajak, Anda semakin mudah mengelola administrasi perpajakan perusahaan, seperti:

  • Faktur Pajak Masukan
  • Faktur Pajak Keluaran
  • Faktur Pajak Retur

Anda akan dipandu dengan langkah-langkah penggunaan fitur e-Faktur yang mudah dan sederhana.

Note: Panduan lengkap langkah-langkah pembuatan e-Faktur, pembayaran dan pelaporan SPT Masa PPN selengkapnya bisa dilihat di SINI.

Fitur e-Faktur Klikpajak juga memudahkan Anda mengelola Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP) dan memperoleh Surat Pemberitahuan (Pajak Pertambahan Nilai) PPN sesuai data yang diunggah ke DJP.

Ilustrasi membuat e-Faktur

2. Fitur e-Bupot Klikpajak

Klikpajak juga dilengkapi fitur e-Bupot yang memudahkan Anda menerbitkan Bukti Potong dan mengelola bukti pemotongan dalam jumlah banyak lebih mudah. Karena alur yang efisien dan ramah penggunaan (user friendly).

Note: Seperti diketahui, pembuatan Bukti Potong PPh Pasal 23/26 wajib menggunakan e-Bupot yang berlaku mulai 1 Agustus 2020 yang ditetapkan dalam Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP-269/PJ/2020.

3. Fitur e-Billing Klikpajak

Sistem e-Billing akan membimbing Anda mengisi Surat Setoran Pajak (SSP) elektronik dengan benar sesuai transaksi. Sebelum menyetor pajak, Anda perlu mendapatkan Kode Billing atau ID Billing terlebih dahulu dari DJP melalui e-Billing.

Anda bisa membuat ID Billing untuk semua jenis Kode Akun Pajak (KAP) dan Kode Jenis Setoran (KJS) dengan mudah dan gratis.

Semua riwayat ID Billing dan SSP akan tersimpan dengan aman sesuai jenis dan masa pajak yang diinginkan. Begitu juga Nomor Transaksi Penerimaan Negara (NTPN) juga akan disimpan dengan rapi dan aman pada Arsip Pajak di Klikpajak.

Ilustrasi bukti bayar pajak yang disertai dengan BPE

4. Fitur e-Filing Klikpajak

Anda bisa melaporkan seluruh jenis SPT secara gratis selamanya melalui fitur e-Filing Klikpajak kapan saja dengan mudah.

Setelah menyampaikan SPT Pajak, Anda akan peroleh bukti lapor dalam bentuk elektronik, yakni Bukti Penerimaan Elektronik (BPE) dari DJP, yang berisi:

  • Informasi Nama Wajib Pajak (WP)
  • Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
  • Tanggal pembuatan BPE
  • Jam pembuatan BPE
  • Nomor Tanda Terima Elektronik (NTTE)

Melalui Klikpajak, Anda juga akan mendapatkan Nomor Tanda Terima Elektronik (NTTE) resmi dari DJP sebagai bukti lapor.

Semua jenis SPT bisa dilaporkan melalui e-Filing di Klikpajak, di antaranya:

  • SPT Tahunan Pajak Badan
  • SPT Masa (Bulanan) Pajak
  • SPT Tahunan Pajak Pribadi

Semua itu bisa dilakukan dengan mudah dan cepat karena panduan pengisian SPT yang simpel.

Note: Langkah-langkah membuat ID Billing dan Lapor SPT Pajak melaluie-Filing selengkapnya bisa dilihat di SINI

Ketahui Batas Waktu Lapor SPT Tahunan

Hindari sanksi atau denda telat bayar dan lapor pajak, lebih mudah lihat semua jadwal pembayaran dan pelaporan pajak pada kalender saku di Kalender Pajak Klikpajak.

Kelebihan lain Klikpajak adalah bisa menarik data langsung dari laporan keuangan pengguna aplikasi akuntansi online seperti Jurnal by Mekari – Simple Online Accounting Software.

Ini adalah teknologi canggih berbasis API integration. Membuat proses pengolahan data pajak dari bagian accounting (keuangan) lebih cepat dan mudah. Sehingga proses pengelolaan pajak jadi makin gampang dan tepat hanya dengan Klikpajak.

Ilustrasi tim support Klikpajak yang selalu siap membantu keperluan perpajakan Anda

Tim Support Klikpajak Siap Membantu Anda!

Sebagai mitra resmi DJP, KlikPajak akan membantu Anda dalam menghitung, membayar hingga melaporkan kegiatan perpajakan. Tinggal klik, semua urusan pajak Anda selesai dalam sekejap!

Ingin melihat bagaimana Klikpajak dapat membantu bisnis Anda dalam membuat Faktur Pajak secara efektif yang dapat menghemat banyak waktu Anda? Kami senang berbicara dengan Anda. Jadwalkan demo dan kami dapat menunjukkan caranya.

Cukup daftarkan email Anda di www.klikpajak.id dan manfaatkan kemudahan dalam mengurus perpajakan Anda mulai dari menghitung, membayar hingga melaporkan pajak hanya dalam satu platform.


PUBLISHED23 Aug 2020
Fitriya
Fitriya

SHARE THIS ARTICLE: