Punya Bisnis Online? Ini Lho, Kewajiban Pajaknya!

Di zaman serba modern ini, dunia bisnis online makin berkembang pesat. Bisnis online adalah setiap aktivitas bisnis yang dilakukan melalui internet. Klikpajak by Mekari akan mengulas tentang pajak bisnis online atau pajak usaha online yang akan membantu Sobat Klikpajak memahami kewajiban pajak untuk bisnis online yang digeluti.

Salah satu jenis bisnis online yang banyak dilakukan yaitu bisnis jual beli barang/jasa secara online atau e-commerce.

Sebagai pengusaha bisnis online, Sobat Klikpajak dapat menawarkan beragam produk penjualan berupa barang atau jasa melalui aplikasi jual beli online.

Penghasilan yang akan diperoleh dirasa lebih menjanjikan.

Bisnis online dinilai menguntungkan karena bersifat lebih fleksibel bisa dikerjakan di mana dan kapan saja.

Potensi bisnis inipun memang sangat menggiurkan.

Di sisi lain, dalam mempertahankan bisnis ini, Sobat Klikpajak wajib menguasai internet marketing.

Melalui internet marketing, Sobat Klikpajak bisa melakukan pemasaran bisnis secara maksimal.

Hal ini mungkin tidak akan mudah, mengingat tingginya tingkat persaingan yang terdapat di dunia bisnis online sehingga akan membutuhkan berbagai macam strategi jitu dalam pemasaran yang akan dilakukan.

Dengan berbisnis online, apakah pelaku bisnis terbebas dari kewajiban pajak?

Tentu saja tidak. Menjadi warga negara sekaligus pengusaha bisnis online otomatis Anda menjadi wajib pajak.

Sobat Klikpajak wajib membayar pajak atas penghasilan yang diperoleh.

Secara regulasi, tidak ada perbedaan perpajakan antara transaksi e-commerce dengan perdagangan konvensional karena status objek pajaknya sama.

Dalam Surat Edaran Pajak Nomor SE-62/PJ/2013 ditegaskan bahwa transaksi perdagangan barang dan jasa secara elektronik atau e-commerce sama dengan transaksi barang dan jasa lainnya tetapi berbeda dalam hal cara atau alat yang digunakan untuk melakukan transaksi.

Lalu apa saja yang termasuk pajak bisnis online atau pajak usaha online? Terus simak ulasan dari Klikpajak.id tentang pajak bisnis online berikut ini.

Jenis Pajak Usaha Online dan Ketentuannya

Bagi Sobat Klikpajak yang berkecimpung dalam usaha daring ini, berikut adalah jenis pajak bisnis online atau pajak untuk bisnis online yang menjadi kewajiban Sobat Klikpajak yang harus disetorkan ke negara:

Temukan cara kelola e-Faktur mudah & cepat dengan tarik data langsung dari laporan keuangan online hanya di e-Faktur Klikpajak by Mekari. Coba & buktikan sekarang!

a. Pajak Penghasilan (PPh)

Pajak bisnis online atau pajak usaha online juga dikenakan Pajak Penghasilan (PPh).

Objek pajak penghasilan adalah penghasilan itu sendiri baik yang didapat secara transaksi online maupun offline.

Ketentuannya adalah setiap tambahan penghasilan yang diterima Wajib Pajak, yang menambah kekayaan Wajib Pajak harus dikenakan pajak penghasilan.

Pengenaan kewajiban pajak jual beli secara online juga disamakan dengan transaksi jual beli secara konvensional, dengan demikian ketentuan pajak yang berlaku bagi bisnis online tidak berbeda dengan bisnis konvensional.

Bagi pelaku bisnis online akan dikenai Pengusaha Kena Pajak (PKP), kewajiban untuk membayar pajak muncul ketika mendapatkan penghasilan melebihi Rp600.000.000 per tahun.

Pajak Bisnis Online: Pebisnis Online Wajib Pahami Pajak E-CommerceIlustrasi pajak penghasilan yang dikenakan dari pajak bisnis online atau pajak usaha online (pajak untuk bisnis online)

b. Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

Ketentuan pajak bisnis online ini bagi penjual juga dikenakan Pajak Pertambahan Nilai karena termasuk dalam kategori penyerahan barang dan/atau jasa kena pajak di daerah pabean wilayah hukum NKRI.

Membayar pajak bagi Sobat Klikpajak pelaku bisnis online sekarang dapat dilakukan juga secara daring dengan cara melaporkan melalui laporan pajak PPN secara online.

Sobat Klikpajak sudah tahu 'kan kalau DJP telah mewajibkan pengguna e-Faktur untuk melakukan update e-Faktur 3.0 menggantikan e-Faktur 2.2 mulai 1 Oktober 2020.

Wajib Pajak (WP) Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang selama ini menggunakan aplikasi e-Faktur Client Desktop DJP, harus install dan download patch terbaru untuk update e-Faktur 3.0 pada perangkat komputernya agar bisa menggunakan aplikasi yang dilengkapi dengan fitur prepopulated ini.

Dengan fitur prepopulated e-Faktur 3.0, maka DJP sudah menyiapkan data yang dibutuhkan untuk kemudian PKP tinggal mencocokkan saja saat pembuatan e-Faktur maupun pelaporan SPT Masa PPN-nya.

Ingat, meskipun PKP pengguna e-Faktur Client Desktop sudah update e-Faktur 3.0, tapi tetap harus berpindah ke aplikasi e-Faktur Web Based DJP di web-efaktur.pajak.go.id saat akan melaporkan SPT Masa PPN.

Karena DJP telah menutup pelaporan SPT Masa PPN di e-Filing dan e-SPT. Tapi lapor SPT Masa PPN wajib di aplikasi e-Faktur.

Update sistem terbaru e-Faktur 3.0 DJP ini juga harus dilakukan pada server PJAP mitra resmi DJP, seperti Klikpajak.id.

Jadi, ketika Sobat Klikpajak menggunakan e-Faktur Klikpajak, bukan hanya dapat langsung memanfaatkan fitur prepopulated e-Faktur untuk membuat Faktur Pajaknya, tapi juga bisa lapor SPT Masa PPN di e-Faktur tanpa keluar atau pindah platform.

“Langsung saja gunakan aplikasinya, biar Klikpajak.id yang mengurus sistemnya untuk mempermudah pembuatan e-Faktur, pembayaran PPN, hingga pelaporan SPT Masa PPN Sobat Klikpajak dengan mudah hanya dalam satu langkah.”

Ingin langsung menggunakan aplikasi e-Faktur 3.0 tanpa install aplikasinya? Langsung saja daftar dan aktifkan akun e-Faktur Sobat Klikpajak di https://my.klikpajak.id/register.

Kenapa urus Faktur Pajak lebih mudah di Klikpajak?

Melalui Klikpajak.id, Sobat Klikpajak dapat membuat berbagai macam Faktur pajak, mulai dari Faktur Pajak Pengganti, Retur, bahkan dapat menghapus draft Faktur Pajak, hingga bayar PPN dan lapor SPT Masa PPN dengan langkah-langkah yang mudah hanya dalam satu platform.

Bahkan administrasi e-Faktur semakin cepat dan praktis karena Klikpajak.id terintegrasi dengan aplikasi akuntansi online Jurnal.id.

Sehingga Sobat Klikpajak dapat menarik data laporan keuangan yang akan dibuat Faktur Pajaknya dengan sangat mudah dan simpel.

Lihat beberapa tutorial penggunaan aplikasi e-Faktur Klikpajak berikut ini:

  1. Alur Pembuatan Faktur Pajak, Bayar PPN dan Lapor SPT Masa PPN di e-Faktur
  2. Tutorial Membuat Berbagai Jenis Faktur Pajak di e-Faktur
  3. Cara Menggunakan Prepopulated Faktur Pajak Masukan di e-Faktur 3.0
  4. Cara Lapor SPT Masa PPN Online Terbaru di e-Faktur Klikpajak

Pajak Bisnis Online: Pebisnis Online Wajib Pahami Pajak E-Commerce

c. Skema Perpajakan Bisnis Online Kini Melibatkan Pihak Ketiga

Selama ini para pengusaha bisnis online sebenarnya sudah membayar pajak.

Namun sampai saat ini, para pengusaha bisnis online masih melakukan pembayaran pajak dengan skema self-assessment, yakni:

Sistem pemungutan pajak yang memberikan kepercayaan kepada Wajib Pajak (WP) secara mandiri untuk menghitung, membayar, dan melaporkan sendiri jumlah pajak yang seharusnya terutang berdasarkan peraturan perpajakan.

Dengan sistem self-assessment, selama ini pengusaha bisnis online melaporkan jumlah labanya melalui Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan PPh.

Akan tetapi masih banyak pengusaha bisnis online yang kurang tertib lapor pajak.

Oleh karena itu, pemerintah terus menggodok aturan baru terkait pajak bisnis online ini.

Skema baru yang akan diterapkan pada pajak bisnis online masih berbasis self-assessment.

Hanya saja, nantinya pemerintah akan melibatkan pihak ketiga.

Pihak ketiga inilah yang akan memungut atau memotong PPh dan PPN dari pelaku bisnis online.

Maka diharapkan proses pengenaan pajak bisa berlangsung secara lebih mudah.

Pembayaran pajak dilakukan secara bulanan dengan mekanisme pemotongan atau pemungutan oleh pihak ketiga.

Pihak ketiga ditunjuk berdasarkan ketentuan perpajakan untuk memotong atau memungut pajak dan menyetorkan ke kas negara.

Agar bisnis yang dijalankan dapat lebih efektif dan efisien, ketahui Cara Pilih Tarif Pajak Perusahaan yang Tepat dan Persiapan Lapor SPT Pajak WP Badan PT

d. Mekanisme Khusus untuk Pajak Bisnis Online Omset di Bawah Rp4,8 Miliar

Pemerintah juga akan mengatur mekanisme pemungutan PPh dan PPN untuk omset bisnis online di bawah Rp4,8 miliar.

Pemerintah sekali lagi menegaskan bahwa tidak ada perbedaan perlakuan perpajakan antara transaksi e-commerce dan transaksi perdagangan dan/atau jasa lainnya.

Pengenaan pajak jual beli untuk toko online pada dasarnya dipersamakan dengan toko konvensional pada umumnya.

Selengkapnya tentang UKM yang dapat menggunakan tarif PPh Final 0,5% dari omzet bruto, baca juga Ketentuan Penggunaan Pajak UMKM PP 23 Tahun 2018 bagi Pebisnis

Buat e-Faktur dan Lapor SPT Masa PPN Langsung di Klikpajak by Mekari

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

e. Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak untuk Bisnis Online

Toko online yang menjual barang atau jasa yang dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) juga harus menerbitkan Faktur Pajak.

Pengaturan mengenai PPN diatur dalam UU No. 42 Tahun 2009 tentang Perubahan Ketiga Atas UU No. 8 Tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan Atas Barang Mewah.

Pengukuhan menjadi Pengusaha Kena Pajak (PKP) ini muncul ketika pengusaha online memiliki penerimaan bruto melebihi Rp600 juta/tahun.

Pengusaha kecil memang dibebaskan dari kewajiban memungut PPN atas penyerahan Barang Kena Pajak (BKP) dan/atau Jasa Kena Pajak (JKP) sehingga tidak perlu melaporkan usahanya untuk dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak.

Kecuali apabila memilih untuk dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak, maka UU PPN & PPnBM berlaku sepenuhnya.

Cara mudah & cepat kelola Bukti Potong PPh 23/26 dengan tarik data langsung dari laporan keuangan online hanya di e-Bupot Klikpajak by Mekari. Coba & buktikan sekarang!

Tertib Bayar Pajak dari Bisnis Online Demi Kelancaran Usaha

Direktorat Jenderal Pajak akan melakukan penagihan pajak untuk wajib pajak pengusaha bisnis online yang tidak melaksanakan kewajiban membayar pajak.

Tindakan penagihan dilakukan apabila Wajib Pajak tidak membayar pajak terutang sesuai dengan jangka waktu yang telah ditentukan dalam:

  • Surat Tagihan Pajak (STP)
  • Surat Ketetapan Pajak (SKP)
  • Surat Keputusan Pembetulan
  • Surat Keputusan Keberatan
  • Putusan Banding

Proses penagihan dimulai dengan Surat Teguran dan dilanjutkan dengan Surat Paksa.

Selengkapnya baca juga tentang Tahapan Pengenaan Sanksi Pajak: Pemeriksaan & Penyelesaiannya, Pebisnis Wajib Tahu

Jika Wajib Pajak tetap tidak membayar tagihan pajaknya maka dapat dilakukan penyitaan dan pelelangan atas harta WP untuk melunasi pajak yang tidak/belum dibayar.

Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat mengenakan sanksi pajak terhadap Wajib Pajak yang tidak kooperatif dalam membayar utang pajaknya.

Bila sudah terkena kewajiban tetapi sengaja tidak mendaftarkan diri sebagai Pengusaha Kena Pajak, diancam pidana paling singkat 6 bulan dan paling lama 6 tahun.

Demikian pembahasan tentang berbisnis online serta kewajiban pajak yang dikenakan.

Berbisnislah dengan tujuan selalu memberi manfaat tidak hanya bagi Sobat Klikpajak sendiri, namun juga bagi orang lain dan penuhi kewajiban pajak bisnis online Sobat Klikpajak untuk kelancaran usaha.

Saya Mau Coba Gratis Klikpajak Sekarang!

Mudah & Cepat Urus Perpajakan Lainnya dengan Fitur Lengkap Klikpajak by Mekari

Bukan hanya mengurus Faktur Pajak elektronik, tentunya ada banyak urusan perpajakan perusahaan lainnya seperti membuat Bukti Potong Elektronik, bayar dan lapor Surat Pemberitahuan (SPT) pajak.

Jika bisa praktis, kenapa harus menggunakan cara-cara yang dapat menyita banyak waktu dan tenaga Sobat Klikpajak untuk urusan perpajakan?

Kami memahami bagaimana kompleksitas mengurus administrasi perpajakan perusahaan.

Oleh karena itu, Sobat Klikpajak dapat menemukan semua kemudahan mengurus dan melakukan administrasi perpajakan melalui Klikpajak yang memiliki fitur lengkap.

“Karena Klikpajak didukung dengan teknologi cloud yang memudahkan Sobat Klikpajak melakukan aktivitas perpajakan hanya dalam satu platform dan mengaksesnya di mana pun serta kapan saja Sobat Klikpajak inginkan.”

Temukan kemudahan urus perpajakan lainnya dengan Klikpajak by Mekari di bawah ini:

Berikut sejumlah Fitur Lengkap Aplikasi Pajak Online Terintegrasi yang Memudahkan Urus Pajak Bisnis.

Kategori : Pajak Bisnis

PUBLISHED24 May 2021
Fitriya
Fitriya

SHARE THIS ARTICLE: